Образец заполненной справки 3 ндфл. Образцы и примеры заполнения
Налоговый Кодекс – законодательный акт, который регламентирует процесс налогообложения. Все доходы лица участвуют в этом процессе. Это позволяет пополнять бюджет, а так же организовать нормальное функционирование государства.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Декларацию надо составлять после того, как окончен соответствующий период отчётности. До 30 апреля ограничены сроки в том случае, когда речь идёт об уплате налогов. Это правило распространяется на и ИП в одинаковой степени.
А вот при возврате частей налога, уплаченных ранее, ограничения отсутствуют, можно подавать сведения на протяжении всего календарного года. Единственное, что – к учёту принимаются лишь суммы, потраченные на протяжении предыдущих трёх лет. Если эти сроки нарушаются, то получить вычет уже невозможно.
Штрафы
Минимальная сумма штрафов для физических лиц равна 1000 рублей. Пени в размере 20 процентов применяется по отношению к тем, кто перечислил меньшую сумму налога, чем необходимо.
Что надо учитывать?
Получение налоговых вычетов – законное право всех граждан, которые исправно платят подоходный налог. По сути, это возвращение средств, потраченных ранее.
Вычеты делятся на несколько групп:
- Стандартные. Для лиц, воспитывающих детей, а так же имеющих право на получение льгот.
- Социальные. В случае с благотворительностью, получением платного лечения или обучения.
- Имущественные. Выдаются после приобретения недвижимости.
- Профессиональные. В этом случае заявление на компенсацию подают индивидуальные предприниматели.
3-НДФЛ – справка, основные функции которой не ограничиваются только подачей отчётности. Эта справка позволяет вернуть часть затрат в виде единовременной выплаты, либо в качестве увеличения заработной платы за счёт того, что с заработной платы не удерживается какое-то время подоходный налог. Чтобы получить компенсацию, достаточно подать декларацию вместе с соответствующим заявлением.
Обязательным условием для оформления налогового вычета при приобретении жилого помещения является предоставление в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ. Многие организации и индивидуальные предприниматели за определенную плату предлагают населению услуги по заполнению подобных деклараций.
На самом деле, в подготовке такого документа нет ничего сложного – для его составления требуется минимальное количество данных, которые можно получить без особых проблем. Как же составить декларацию по форме 3-НДФЛ, и какие сведения потребуются для ее заполнения?
Что такое налоговый вычет?
Прежде чем заполнять налоговую декларацию, стоит понять, что представляет собой налоговый вычет, и каков его максимальный размер в 2016 году.
Налоговый вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база налогоплательщика, купившего жилье. Это не значит, что именно она вернется счастливому обладателю на банковский счет: размер возврата составляет всего лишь 13% от суммы вычета.
В 2016 году максимальный размер такого вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Следовательно, размер налога, подлежащего возврату или освобождению от уплаты, равен 260 000 рублей. Сумма процентов по ипотеке засчитывается в полном объеме помимо 260 000.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
Для того чтобы составить документ, потребуется получить на работе справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о размере доходов налогоплательщика за период времени, для которого оформляется вычет.
Ее потребуется представить в ФНС в составе пакета документов, необходимых для получения вычета. Заполнить декларацию можно вручную, но это потребует немало времени и сил, особенно у лица, не обладающего достаточными знаниями в области делопроизводства и работы с официальной документацией.
Именно поэтому специалистами ФНС было разработано специализированное программное обеспечение, позволяющее совершенно бесплатно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Скачать программный продукт можно на официальном сайте налоговой службы, перейдя по ссылке https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/.
Стоит отметить, что версии программы отличаются в зависимости от года, за который оформляется возврат денежных средств. В том случае, если декларация составлена за 2015 год с использованием справок 2-НДФЛ за этот же период, но при ее формировании была применена программа 2014 года, инспектор налоговой службы откажет в рассмотрении документа. Найти подходящую версию программного продукта можно, открыв вкладку с годом, соответствующим году, за который оформляется вычет.
Для формирования декларации потребуется:
Внести начальные условия
На данной стадии использования программы необходимо:
- выбрать тип декларации – 3-НДФЛ;
- внести номер налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы;
- указать номер корректировки; в том случае, если декларация сдается впервые, нужно поставить «0»;
- указать признак налогоплательщика – «иное физическое лицо»;
- поставить галочку в строке «имеются доходы, учитываемые справками о доходах физического лица»;
- указать лицо, которое будет подавать документы в налоговую инспекцию; в том случае, если заявитель не сможет сделать этого лично и оформлением бумаг займется его представитель, в соответствующей графе потребуется указать реквизиты нотариально заверенной доверенности, на основании которой будет действовать третье лицо.
Указать сведения о декларанте
На этой стадии необходимо внести в программу следующую информацию о заявителе:
- паспортные данные;
- дата рождения;
- сведения о гражданстве;
- адрес регистрации;
- номер телефона.
Указать размер доходов, полученных за налоговый период на территории РФ
Для этого необходимо воспользоваться справкой 2-НДФЛ, полученной у работодателя. В ней указаны точные суммы всех видов начисленных доходов, а также их коды в соответствии с определенной законодательством классификацией. Данные сведения необходимо вручную перенести в программу.
Внести сведения о ранее применяемых налоговых вычетах
Действующее законодательство определяет три вида налоговых вычетов, которые могут быть использованы лицом, получающим налогооблагаемый доход:
Стандартный – предоставляемый работнику, относящемуся к категории инвалидов, или имеющему несовершеннолетних детей. В том случае, если работнику рассчитывали НДФЛ с заработной платы, уменьшенной на размер налогового вычета, в разделе «Вычеты» необходимо указать соответствующую информацию, указав вид вычета и количество детей, на основании которого рассчитывался его размер.
Социальный – предоставляются работникам, потратившим в течение года денежные средства на обучение, дорогостоящее лечение, благотворительные взносы или вложения в будущую пенсию.
Имущественный – предоставляется работающим гражданам, купившим в налоговом периоде жилое помещение или землю под строительство дома. Соответственно, для получения вычета за покупку квартиры необходимо выбрать этот вариант.
Проверить и распечатать декларацию
После того, как все необходимые сведения будут внесены в программу, необходимо подготовить декларацию к печати. Для этого потребуется нажать кнопку «Проверка» на панели задач – это позволит обнаружить незаполненные поля в будущем документе. В том случае, если по результатам сканирования ошибок не обнаружится, декларацию можно выводить на печать при помощи соответствующей кнопки.
Несмотря на то, что форма декларации 3-НДФЛ состоит из двадцати трех листов, полностью заполнять ее не нужно. Готовая декларация 3-НДФЛ для получения состоит из семи листов:
- титульный лист (на двух страницах);
- раздел 1;
- раздел 6;
- лист А;
- лист Ж1;
- лист И.
Программа автоматически сгенерирует необходимые листы и пронумерует их. Готовый документ потребуется подписать и лично (или по доверенности) передать в налоговый орган в составе полного пакета документов, установленного законодательством. В течение трех месяцев с момента подачи заявления ФНС выносит решение о возврате денежных средств или об отказе в их возврате.
Итак, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета при приобретении жилья, является весьма простой процедурой, справиться с которой сможет даже человек, не обладающий специальными знаниями в сфере работы с документацией. Программное обеспечение, бесплатно распространяемое среди населения, позволяет составить декларацию в короткие сроки, избавив граждан от необходимости обращения к специалистам.
Почти все доходы физлиц облагаются подоходным налогом, но при этом существует законный способ снизить налоговое бремя с помощью налоговых вычетов. В частности, имущественные вычеты можно получить как по расходам на приобретение жилья , так и по уплаченным кредитным процентам , если оформлена ипотека (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Оформив декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, покупатель заявляет о своем праве вернуть часть НДФЛ, уже уплаченного им ранее.
В этой статье мы расскажем, какая форма декларации действует в 2017 году и как ее заполнить налогоплательщику, купившему квартиру, для получения имущественного вычета.
Декларация 3-НДФЛ 2017 при покупке квартиры
В 2017 году заявить о праве на уменьшение налога за счет расходов на покупку квартиры могут лица, получившие свидетельство на право собственности в 2016 году и ранее. Для этого в свою налоговую инспекцию вместе с заявлением на вычет и пакетом подтверждающих документов нужно подать декларацию 3-НДФЛ. На сегодня действует обновленная ее форма, утвержденная приказом от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 (в ред. приказа от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552). Требования к оформлению декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры прописаны в Порядке заполнения формы 3-НДФЛ (приложение № 2 к приказу № ММВ-7-11/671).
Если по документам и декларации у налоговиков не возникнет замечаний и вопросов, то право на вычет будет одобрено. С вычетов налогоплательщик сможет вернуть себе 13%: до 260 000 рублей по расходам на покупку квартиры (сумма вычета 2 000 000 рублей) и до 390 000 рублей по ипотечным процентам (сумма вычета 3 000 000 рублей).
Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры
Бумажная декларация заполняется от руки синими или черными чернилами либо распечатывается на принтере, при этом нельзя печатать на обеих сторонах листа. Недопустимо вносить исправления и скреплять листы документа степлером. Денежные показатели указываются в декларации в рублях с копейками, а суммы НДФЛ округляются до полных рублей.
Вверху каждой страницы указывается ИНН и Ф.И.О. физлица, а в нижней части ставится подпись налогоплательщика и дата подписания. Через все заполненные страницы декларации проходит сквозная нумерация, начиная с титульного листа. Проставлять номера страниц следует, когда декларация полностью сформирована.
Чтобы достоверно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщику потребуется получить справки о доходах 2-НДФЛ по каждому месту своей работы, подготовить платежные и прочие документы, подтверждающие затраты, произведенные в процессе покупки. Если квартира оформлена в ипотеку, то потребуются документы, подтверждающие уплату процентов.
Последовательность, в которой удобнее заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, следующая:
- Лист А – это сведения по облагаемым НДФЛ доходам, полученным физлицом в отчетном периоде,
- Лист Д1 – здесь производится непосредственно расчет вычетов по налогу при покупке жилья,
- Раздел 2 – рассчитывается налог по доходам,
- Раздел 1 – по результатам расчета указывается сумма налога к доплате или к возврату,
- Титульный лист – указываются реквизиты налогоплательщика, период, код ИФНС, количество страниц декларации на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, и подтверждающих право на вычет документов, ставится подпись и дата,
- Остальные листы заполняются при необходимости.
Рассмотрим заполнение листов А и Д1 подробнее.
Лист А. Здесь укажите свои доходы от всех российских источников, для отражения зарплаты понадобятся справки 2-НДФЛ. Если все данные не помещаются на одну страницу, листов А может быть несколько. Код вида дохода определяется, согласно приложения № 4 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Если доход получен не от организации, а от физлица, указываются его данные и ИНН.
В строке 010 укажите налоговую ставку, а по строкам 070 – 100 по каждому источнику укажите общую и облагаемую сумму дохода, а также начисленный и удержанный с этого дохода налог.
Лист Д1. В этой части отражается информация о приобретенной квартире и расчеты возможных вычетов, в том числе и при покупке квартиры в ипотеку. Декларация 3-НДФЛ в этом случае отражает не только сумму фактических расходов на покупку квартиры (строка 120), но и уплаченные проценты по ипотечному кредиту (строка 130).
Код наименования объекта выбирается из приложения № 5 к Порядку заполнения, а признак налогоплательщика – из приложения № 6. Если приобретенных объектов несколько, лист Д1 заполняется по каждому из них, но итоговые суммы проставляются только на последнем из листов Д1.
Если в течение одного налогового периода доходов физлица было недостаточно для применения вычета в полном объеме, оставшаяся его часть переходит на следующий год (п. 9 ст. 220 НК РФ). Для этого в следующем году подается повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, в которой, помимо указанных выше данных, будет содержаться информация о сумме уже предоставленного в прошлом году вычета (строки 140 и 150) и о перешедшем его остатке (строки 160 и 170).
Декларация 3-НДФЛ на покупку квартиры (образец)
В 2016 году Петров П.П. купил квартиру за 9 000 000 руб., для чего ему пришлось оформить ипотечный кредит на 8 000 000 руб. В том же году он заплатил проценты по кредиту – 170 000 руб. Годовой доход Петрова 2 100 000 руб., уплаченный налог – 273 000 руб.
В данном случае при составлении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры можно заявить право на основной вычет в сумме 2 000 000 руб., а также на вычет по уплаченным ипотечным процентам – 170 000 руб.
НДФЛ к возмещению за 2016 год может составить: (2 000 000 + 170 000) х 13% = 282 100 руб., но это больше, чем Петров уплатил за год (2 100 000 х 13% = 273 000). Поэтому, только 273000 руб. налога ему вернут за 2016 год, а оставшиеся 70 000 руб. вычета перейдут на 2017. В 2018 году он подаст повторную декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, где помимо процентов, уплаченных в 2017 году, укажет эти «переходящие» 70 000 руб. в строке 170 листа Д1 и вернет с них 9100 руб. Подавать декларации на вычет Петров может ежегодно, пока он имеет облагаемый НДФЛ доход, а вычет по ипотечным процентам достигнет 3 000 000 рублей.
Текст этой статьи будет полезен тем налогоплательщикам, которые хотят узнать, как заполнить на имущественный вычет за 3 год.
Скачать образец бланка декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет за 3 годДля того чтобы процедура возмещения налога за покупку недвижимости прошла успешно, настоятельно рекомендуем учитывать правила оформления налоговой декларации, о которых также пойдет речь.
- декларации за 2017 год.
- формы 3-НДФЛ на получение вычета за покупку имущества.
- Специальная для оформления налоговой декларации.
Как известно, компенсации, которые начисляются налогоплательщикам, вложившим материальные средства в приобретение или строительство имущественных объектов, имеют самый большой размер по сравнению с другими видами .
Так как налоговым законодательством принято правило, гласящее о том, что вернуть за год денег физическое лицо может не больше, чем внесло в государственный бюджет на подоходный налог, то выплата обычно растягивается на несколько лет.
Необходимо отметить, что для получения всех денежных средств, начисленных в качестве вычета за покупку имущества, подать форму 3-НДФЛ один раз недостаточно. Налогоплательщику следует каждый год вносить данные в бланк декларации, передавать его на рассмотрение в налоговую службу и таким образом постепенно забирать положенную ему имущественную компенсацию.
Первые страницы декларации
Перед тем как указывать информацию, связанную с купленным жильем или земельным участком, налогоплательщику необходимо внести данные о его доходах, а также отобразить некоторые сведения о себе. Это делается при помощи первых четырех листов формы 3-НДФЛ – титульного, первого раздела, второго, а также листа А и/или Б, последний из которых предназначен для заполнения физическими лицами, получающими денежные средства от зарубежных источников прибыли.
В основном , однако все же в них имеются и несколько следующих значений, как работать с которыми, знают не все заявители на имущественный вычет:
Лист Д1
После того как покупатель имущества оформит основные страницы декларации, ему потребуется поработать с листом Д1. Именно на данной странице формы 3-НДФЛ необходимо произвести расчет имущественной налоговой компенсации и указать некоторые сведения общего характера. Физическому лицу понадобится указать такую информацию:
- Код купленного имущества. Поскольку получить вычет можно не только за дом или за квартиру, но и за другие имущественные объекты, необходимо отметить, какая именно недвижимость была приобретена. Если это дом, к которому прилагается земельный участок, то код в данном случае 7, если квартира – 2.
- Признак претендента на вычет. Для того чтобы обозначить сколько собственников владеет объектом, на который заявлено получение налоговой скидки, а также кто из них ее оформляет, придуман код признака налогоплательщика. Таким образом, если вычетом хочет воспользоваться физическое лицо, которое является единственным владельцем дома, то ему нужно писать цифры 01.
- Данные об объекте. Также налогоплательщик должен указать, владеет ли он приобретенным имуществом в индивидуальном порядке или на объект оформлена собственность долевого либо совместного типа, написать полный адрес, по которому расположена данная недвижимость, а также проставить дату регистрации права на собственность и дату подачи на распределение имущественной налоговой компенсации.
- Различные суммы. В первую очередь, покупатель имущества обязан отобразить сумму, которую он потратил на его покупку, а затем сумму, (данное действие необходимо, если был взят кредит). Помимо этого, проставляется размер налоговой базы, из которого уже была вычтена имущественная налоговая компенсация, и пишется размер затрат, зафиксированных документально.
- Остаток вычета. Так как речь идет о получении компенсации имущественного типа за третий год, то очень важно правильно заполнить ячейку, подразумевающую указание остаточной налоговой скидки. Физическому лицу нужно взять декларацию за прошлый год и от суммы остатка зафиксированной в ней отнять размер вычета, который будет предоставлен ему за текущий налоговый период, а полученный результат отразить в строке 230 листа Д1.
Как вернуть налог за оплату ипотечных процентов
Так как кредит является довольно популярной услугой, позволяющей достаточно облегчить процедуру покупки недвижимости, то заемщики пользуются этим и начисляют физическим лицам немалые проценты.
Однако также предусмотрено в действующем законодательстве. Затраты подобного рода необходимо включить в соответствующие строки листа Д1 – 130 и 240.
Главное, вести отдельный учет по расходам, связанным с покупкой имущества и уплатой процента, и ни в коем случае не суммировать их.
Таким образом, в пункте 1.13 проставляется сумма, которую на данный момент заявитель на вычет потратил на погашение процентов и не получал за нее компенсацию, а в пункте 2.11 – остаток налоговой скидки, положенной за процентные расходы налогоплательщику в будущем.
Важно! Все суммы, заявленные физическим лицом в листе Д1, должны указываться на основе деклараций за либо быть подтверждены при помощи другой документации расчетного характера.